Path Abfertigung-ALT
Zurich macht’s wieder gut.

Abfertigung ALT 

Das Wichtigste kurz erklärt

Seit 1.1.2003 können Abfertigungsverpflichtungen bei der Abfertigung NEU auf betriebliche Vorsorgekassen ausgelagert werden. Doch auch für den Verbleib im alten System gibt es interessante Möglichkeiten der Liquiditätssicherung.

Ihre Vorteile mit der Zurich Versicherung im Überblick:

  • Sie bleiben liquide 
  • Sie lagern Risiko aus 
  • Sie sind flexibel
  • Das Liquiditäts-Plus

    Schon bestehende Verträge zur Abfertigungsvorsorge bleiben unverändert. Auch weiterhin ist das Liquiditäts-Plus von Zurich ein geeignetes Mittel, um für die Abfertigungsansprüche der Mitarbeitenden, die in der bisherigen Abfertigungsregelung sind, entsprechend vorzusorgen. 


    Liquiditätsfalle durch "Abfertigung alt" 

    Egal ob Arbeiter/Arbeiterin oder Angestellte/Angestellter, wer nach 3 Jahren die Firma verlässt, hat laut Gesetz Anspruch auf eine Abfertigung. Stirbt der Arbeitnehmer oder die Arbeitnehmerin, müssen 50% des Anspruchs an die unterhaltspflichtigen Erben geleistet werden. 


    Rechtzeitig vorsorgen 

    Sie haben die gesetzlichen Vorschriften erfüllt. Ein Teil der Liquiditätsvorsorge für Abfertigungsansprüche ist in Form von Wertpapieren vorhanden. Doch es gibt Dinge, die kann man nicht vorhersehen. Plötzlich werden Abfertigungen zur gleichen Zeit fällig: Unfall, Ableben, Kündigung - alles kommt auf einmal. Die gesetzliche Mindestdeckung reicht dann nicht aus. Durch die Abfertigung neu ist das Problem für neu eintretende Mitarbeitende zumindest entschärft, doch die Abfertigungsansprüche Ihrer bestehenden Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter können für Sie zur Zeitbombe werden. 


    Machen Sie das Beste daraus 

    Sorgen Sie vor, damit Ihr Unternehmen immer liquide bleibt. Mit dem Liquiditäts-Plus von Zurich. Sie lagern das Risiko einfach auf die Versicherung aus. Und finanzieren langfristig - mit klar kalkulierbaren Beiträgen - mögliche Abfertigungsansprüche. 


    Womit sollten Sie rechnen?

    Die Höhe der Abfertigungsansprüche, die voraussichtlich auf Sie zukommt, bildet die Grundlage für die Berechnungen. Eine Rolle spielt dabei ebenso, welche Rückstellungen Sie bereits gebildet haben und wie hoch die Wertpapierdeckung ist bzw. bleiben soll. Gemeinsam mit Ihnen finden wir die für Ihren Betrieb maßgeschneiderte Lösung.
  • Wie funktioniert die Abfertigung ALT mit dem Liquiditäts-Plus?
    • Kosten werden verteilt 
      Die Zahlung erfolgt dann, wenn die Abfertigung fällig wird. Die Finanzierung verteilt sich gleichmäßig auf die aktive Dienstzeit der Arbeitnehmerin bzw. des Arbeitnehmers. 
    • Sie bleiben liquide 
      Sie vermeiden hohe finanzielle Belastungen. 
    • Sie lagern Risiko aus 
      Das Risiko übernimmt die Versicherung - z.B. die bei Ableben des Mitarbeiters bzw. der Mitarbeiterin fällige Zahlung an die Hinterbliebenen.
    • Ausreichend abgesichert 
      Das Liquiditäts-Plus deckt die über das gesetzliche Mindesterfordernis (Wertpapierdeckung) hinausgehenden Ansprüche ab. 
    • Sie sind flexibel 
      Sie bestimmen, für welche ausgewählten Mitarbeitende das Liquiditäts-Plus abgeschlossen werden soll. Sie legen auch fest, in welcher Höhe und mit welchen Laufzeiten Sie vorsorgen wollen. 
    • Keine Umstiegsproblematik 
      Das bisherige Abfertigungssystem kann unverändert beibehalten werden. 
       
  • Auslagerungs-Plus
    • Verbesserte Bilanzoptik 
      Die Rückstellungsbildung und die bis 2006 damit verbundene Wertpapierdeckung entfallen. Die fiktive Schattenrechnung zur Ermittlung der künftigen Ansprüche im Hintergrund bleibt. 
    • Entfall der Versicherungssteuer 
      Die Versicherungsprämie bis zur Höhe der Abfertigungsrückstellung stellt eine Betriebsausgabe dar. Bei der Direkt-Vertragslösung entfällt die 4%-ige Versicherungssteuer. 
    • Steuervorteil 
      Der Wertzuwachs der Versicherung muss nicht gewinnerhöhend aktiviert werden und ist damit steuerfrei. 
    • Versicherungsleistungen 
      Im Falle der Selbstkündigung von Dienstnehmerinnen und Dienstnehmer fallen die Ansprüche aus dem Versicherungsvertrag wieder in das Firmenvermögen zurück und die Gewinne gelten als außerordentlicher Ertrag. 
    • Bessere Rendite 
      Durch die steuerlichen Parameter dieser Lösung erreichen Sie eine höhere Effektivverzinsung.
  • Welche steuerlichen Aspekte gibt es?
    • Betriebsausgaben 
      Versicherungsprämien sind Betriebsausgaben - sie vermindern den steuerpflichtigen Gewinn. 
    • Aktivierung 
      Die Ansprüche aus dem Versicherungsvertrag bauen sich langsam auf. Sie sind in der Höhe des Deckungskapitals zu aktivieren. Dem Aktivierungswert steht in der Regel die Rückstellung der Abfertigung gegenüber. 
    • Versicherungsleistungen 
      Die Versicherungsleistungen fließen an den Betrieb und gelten als außerordentlicher Ertrag, sofern sie den Aktivierungswert übersteigen (z.B. im Todesfall des Mitarbeiters bzw. der Mitarbeiterin). Die Auszahlung der Abfertigung (in diesem Beispiel an die Hinterbliebenen) mindert andererseits diesen Gewinn.
  • Was bieten wir Ihnen?

    Ansparen inklusive Versicherungsschutz 

    Mit der Zurich Er- und Ablebensversicherung Flexibel & Sicher erhalten Sie Versicherungsschutz für den Ablebensfall der versicherten Person. Gleichzeitig wird ein hohes Kapital aufgebaut, das zum Vertragsende zur Verfügung steht, um die Verpflichtungen gegenüber der/des Pensionsberechtigten zu erfüllen. Für eine hohe Gewinnbeteiligung sorgt ein Team erfahrener Veranlagungsprofis. Die Kontrolle erfolgt durch die staatliche Aufsichtsbehörde. 

    Leistung im Ablebensfall: Garantierte Versicherungssumme zuzüglich bereits angesammelter Gewinnanteile. 


    Ansparen ohne Versicherungsschutz 

    Die Zurich Besser-leben-Vorsorge bietet als Erlebensversicherung Vermögensbildung und Vorsorge in einem. Das Unternehmen baut damit kontinuierlich ein hohes Kapital auf, das zum Vertragsende zur Verfügung steht. 

    Leistung im Ablebensfall: Einbezahlte Prämien zuzüglich bereits angesammelter Gewinnanteile. 
     

    Reiner Versicherungsschutz (Risikoversicherung) 

    Mit der Zurich Ablebensversicherung schafft das Unternehmen die finanzielle Grundlage für in der Pensionszusage vereinbarte Zahlungen an die Hinterbliebenen (z.B. Witwen- und Waisenpension). Das Unternehmen erhält einen hohen Versicherungsschutz für eine geringe Prämienzahlung. Dieser Versicherungsschutz gilt in Beruf und Freizeit, rund um die Uhr. 

    Leistung im Ablebensfall: Garantierte Versicherungssumme 

  • Für wen ist die Abfertigung ALT geeignet?

    Sie bestimmen, wer profitiert 

    Abfertigungszahlungen an ältere oder besser verdienende Mitarbeitende sind meist sehr hoch und können zu einer starken finanziellen Belastung werden. Sorgen Sie daher rechtzeitig vor. 


    Geeignete Unternehmensformen 

    Das Liquiditäts-Plus eignet sich für alle Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer von Unternehmen mit Rechtsformen wie zum Beispiel: 

    • GmbH, GmbH & Co. KG 
    • Einzelunternehmen 
    • Personengesellschaften